FATCA/CRS
FATCA
АО «Первый Инвестиционный Банк» (далее — Банк) зарегистрирован на портале Налоговой службы США в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» в качестве участвующего финансового института.
Банку присвоен GIIN (Global Intermediary Identification Number) – RREXJY.99999.SL.643
Банком предусмотрены критерии отнесения клиентов к категории клиентов, обладающих признаками резидентства США:
Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США
Настоящим информируем клиентов о возможности раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США в целях FATCA. При заключении договора по любой услуге Вы можете заполнить форму Банка, содержащую дополнительные сведения FATCA.
Формы для заполнения представлены на сайте Банка в соответствующих разделах.
От Вас может потребоваться предоставление следующих дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы:
Для физических лиц:
- В случае если Вы являетесь гражданином США или налоговым резидентом США, необходимо предоставить заполненную форму W-9 (форма W-9 размещена на сайте Налоговой службы США: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf). Проконсультируйтесь с Вашим налоговым консультантом о правилах заполнения формы.
- Если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США, Вам необходимо предоставить (1) свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамента США или (2) письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).
Для юридических лиц:
- Формы Налоговой службы США W-9/ W-8 и иные документы.
- Шаблоны форм W-9 и W-8 размещены на портале Налоговой службы США: http://www.irs.gov. Проконсультируйтесь с Вашим налоговым консультантом о правилах заполнения форм.
CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее — CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.
12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году международный обмен информацией.
В настоящее время Законодательные акты Российской Федерации дополнены положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ и Постановление Правительства от 16.06.2018г. N693), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.
АО «Первый Инвестиционный Банк» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760
Формы самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств:
ФОРМА В ОТНОШЕНИИ КОНТРОЛИРУЮЩЕГО ЛИЦА КЛИЕНТА И ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ.